ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

КОМИТЕТ ИМУЩЕСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 9 октября 2023 г. в„– 92-р

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В РАСПОРЯЖЕНИЕ КОМИТЕТА ИМУЩЕСТВЕННЫХ
ОТНОШЕНИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА ОТ 09.11.2022 в„– 219-Р

1. Внести в распоряжение Комитета имущественных отношений Санкт-Петербурга от 09.11.2022 в„– 219-р "Об утверждении Положения об осуществлении в Комитете имущественных отношений Санкт-Петербурга внутреннего финансового аудита" следующие изменения:
1.1. В пункте 3.1 Положения об осуществлении в Комитете имущественных отношений Санкт-Петербурга внутреннего финансового аудита, утвержденного распоряжением (далее - Положение), слова "в„– 2 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 01.06.2021 в„– 246 "Об утверждении Методических рекомендаций по формированию отдельных документов, используемых при осуществлении внутреннего финансового аудита" (далее - Методические рекомендации)" заменить словами "в„– 5 к настоящему Положению".
1.2. В пункте 5.2 Положения слова "в„– 4 к Методическим рекомендациям" заменить словами "в„– 6 к настоящему Положению", слова "и представляет заключение председателю Комитета" исключить.
1.3. В пункте 5.10 Положения слова "не позднее 3 рабочих дней" заменить словами "не позднее 10 рабочих дней".
1.4. В пункте 6.1 Положения слова "в„– 6 к Методическим рекомендациям" заменить словами "в„– 7 к настоящему Положению".
1.5. Дополнить Положение приложениями в„– 5, в„– 6, в„– 7 в редакции согласно приложению к настоящему распоряжению.
2. Управлению информатизации и автоматизации в течение десяти рабочих дней обеспечить размещение настоящего распоряжения на официальном сайте Комитета в информационно-коммуникационной сети "Интернет".
3. Организационному управлению в течение десяти рабочих дней обеспечить направление настоящего распоряжения в общедоступные базы правовой информации.
4. Контроль за выполнением настоящего распоряжения остается за председателем Комитета.

Председатель Комитета
Л.В.Кулаков





ПРИЛОЖЕНИЕ
к распоряжению Комитета
имущественных отношений
Санкт-Петербурга
от 09.10.2023 в„– 92-р

"Приложение в„– 5
к Положению об осуществлении
в Комитете имущественных отношений
Санкт-Петербурга внутреннего
финансового аудита


УТВЕРЖДАЮ
Руководитель субъекта
внутреннего финансового аудита



(подпись)

(фамилия, имя, отчество (при наличии))
"____" ________________ 20__ г.

Программа аудиторского мероприятия




(тема аудиторского мероприятия)


1. Основание проведения аудиторского мероприятия:

(пункт плана проведения аудиторских мероприятий или решение о проведении внепланового аудиторского мероприятия)
2. Сроки проведения аудиторского мероприятия:

(даты начала и окончания аудиторского мероприятия)
3. Цель (цели) аудиторского мероприятия:

4. Задачи аудиторского мероприятия:

5. Методы внутреннего финансового аудита, которые будут применены при проведении аудиторского мероприятия:

6. Наименование (перечень) объекта(ов) внутреннего финансового аудита:

7. Перечень вопросов, подлежащих изучению в ходе проведения аудиторского мероприятия:
7.1.

7.2.

7.3.

8. Сведения о руководителе и членах аудиторской группы или об уполномоченном должностном лице:


Руководитель аудиторской группы <1>






(должность)

(подпись)

(фамилия, имя, отчество (при наличии))

"___" _____________ 20___ г.

--------------------------------
<1> Руководитель аудиторской группы подписывает программу аудиторского мероприятия в случае, если для проведения аудиторского мероприятия формируется аудиторская группа.".

"Приложение в„– 6
к Положению об осуществлении
в Комитете имущественных отношений
Санкт-Петербурга внутреннего
финансового аудита

Заключение
(проект заключения)

1. Тема аудиторского мероприятия:

2. Описание выявленных нарушений и(или) недостатков, их причин и условий:

(в случае выявления нарушений и(или) недостатков)
3. Описание выявленных бюджетных рисков, в том числе не включенных ранее в реестр бюджетных рисков, причин и возможных последствий реализации этих бюджетных рисков, а также рисков, остающихся после реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля:

4. Выводы о достижении цели (целей) осуществления внутреннего финансового аудита:

(установлены пунктом 2 статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и(или) программой аудиторского мероприятия)
5. Предложения и рекомендации о повышении качества финансового менеджмента:

(указываются одно или несколько решений, направленных на повышение качества финансового менеджмента и предусмотренных пунктами 17 - 19 федерального стандарта внутреннего финансового аудита "Реализация результатов внутреннего финансового аудита", утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22.05.2020 в„– 91н <1>, в том числе предлагаемые меры по минимизации (устранению) бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля)

Руководитель субъекта внутреннего финансового аудита






(должность)

(подпись)

(фамилия, имя, отчество (при наличии))

"___" _____________ 20___ г.

--------------------------------
<1> Федеральный стандарт внутреннего финансового аудита "Реализация результатов внутреннего финансового аудита", утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22.05.2020 в„– 91н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23 июня 2020 г., регистрационный в„– 58746).".

"Приложение в„– 7
к Положению об осуществлении
в Комитете имущественных отношений
Санкт-Петербурга внутреннего
финансового аудита

Годовая отчетность о результатах деятельности субъекта внутреннего финансового аудита за 20__ г.

1. Информация о выполнении плана проведения аудиторских мероприятий:

(количество плановых аудиторских мероприятий, количество аудиторских мероприятий, проведенных в рамках переданных полномочий по осуществлению внутреннего финансового аудита (при наличии), информация о внесении изменений в план проведения аудиторских мероприятий в течение отчетного финансового года, а в случае невыполнения плана - информация о причинах его невыполнения)
2. Информация о количестве и темах проведенных внеплановых аудиторских мероприятий:

(при наличии)
3. Информация о степени надежности внутреннего финансового контроля:

4. Информация о достоверности (недостоверности) сформированной бюджетной отчетности:

5. Информация о результатах оценки исполнения бюджетных полномочий:

(включая информацию о достижении целевых значений показателей качества финансового менеджмента)
6. Информация о наиболее значимых выводах, предложениях и рекомендациях субъекта внутреннего финансового аудита:

7. Информация о наиболее значимых нарушениях и(или) недостатках, бюджетных рисках, о рисках, остающихся после реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля, и их причинах:

8. Информация о наиболее значимых принятых мерах по повышению качества финансового менеджмента и минимизации (устранению) бюджетных рисков:

9. Информация о примерах (лучших практиках) организации (обеспечения выполнения), выполнения бюджетных процедур и(или) операций (действий) по выполнению бюджетных процедур:

(при наличии)
10. Информация о результатах мониторинга реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков:

11. Описание событий, оказавших существенное влияние на организацию и осуществление внутреннего финансового аудита, а также на деятельность субъекта внутреннего финансового аудита:

12. Сведения о субъекте внутреннего финансового аудита:

(в том числе информация о его подчиненности, штатной и фактической численности, а также принятых мерах по повышению квалификации должностного лица (работника) субъекта внутреннего финансового аудита)

Руководитель субъекта внутреннего финансового аудита






(должность)

(подпись)

(фамилия, имя, отчество (при наличии))

"___" _____________ 20___ г.".


------------------------------------------------------------------